Contabilidad Fiscal

Escuela: Fundación Claustro Doctoral Iberoamericano
Licenciatura: Desarrollo Humano
Programa de Estudios Modalidad: Virtual o Mixta Cuatrimestral
Nombre de la Asignatura: Contabilidad Fiscal
Área de Formación: BásicaClave de la Asignatura:  COF2002
Horas Frente a Plataforma: 48Horas Independientes: 64Créditos: 7
Objetivos Generales de la Asignatura: Conocer cuáles son las funciones esenciales de las instituciones fiscales de nuestro país y para qué son necesarias en el buen funcionamiento de nuestra sociedad. Conocer cuáles son las responsabilidades de una persona moral y física en el buen desempeño de sus deberes para con las instituciones fiscales. Conocer cuáles serían los procedimientos y actividades fiscales de un emprendedor y de un empresario.  
UNIDAD I. Matemáticas y contabilidad
1.1. Contabilidad 1.2. Estadística
1.3. Contabilidad en bancos nacionales
1.4. Inversión, costos e ingresos  

UNIDAD II. Leyes y códigos fiscales
2.1. Instituciones fiscales
2.1.1. En el mundo
2.1.2. En México
2.2. Códigos fiscales
2.2.1. En el mundo
2.2.2. En México
2.3. Derecho fiscal contemporáneo en México
2.3.1. Derechos y obligaciones de personas físicas
2.3.2. Derechos y obligaciones de personas morales
2.4. Fiscalizadores en México
2.4.1. Derechos y obligaciones de fiscalizadores en México
2.4.2. Preparación y certificaciones de fiscalizadores en México
2.5. Sistema tributario nacional  

UNIDAD III. Economía fiscal
3.1. Evolución del pensamiento económico en México
3.2. Microeconomía y Macroeconomía en México
3.2.1. Durante el siglo XIX
3.2.2. Durante el siglo XX
3.3.3. Contemporáneo  

UNIDAD IV. Administración Fiscal
4.1. Procedimientos fiscales
4.1.1. Personas físicas
4.1.2. Personas morales
4.2. Impuestos
4.3. Ética fiscal  

Actividades de aprendizaje independientes

  • Conocimiento y desarrollo de habilidades matemáticas para la aplicación de operaciones esenciales en la actividad fiscal
  • Conocimiento de los derechos y obligaciones de las personas físicas y morales
  • Desarrollo de un pensamiento crítico respecto al sistema tributario mexicano
  • Comprensión de la actividad fiscal para el desarrollo fiscal en el país
  • Conocimiento y dominio de procedimientos fiscales según la situación

Criterios y Procedimientos de Evaluación y Acreditación

  • Tareas entregadas
  • Investigaciones
  • Proyecto de seguimiento a actividades fiscales de personas físicas y morales
  • Desarrollo de un análisis crítico
  • Tres evaluaciones parciales
  • Una evaluación final

Información Documental Recomendada

  • Perales Muñoz, José Miguel, Contabilidad fiscal. Diseño e implementación, Tax Editores, 2013
  • Covarrubias Rivera, Alejandro, Análisis e interpretación de las leyes fiscales en México, Instituto Mexicano de Contadores Públicos, 2019
  • Montiel Morales, Gabriel, Como tener éxito en la consultoría fiscal, Palibrio, 2012
  • Fernández Sagardi, Augusto, Código Fiscal de la Federación. Comentado y correlacionado, Dofiscal, 2019
  • Galindo, José, Tributación de personas morales y físicas: Impuestos, Grupo Editorial Patria, 2014

Perfil del docente

Licenciatura en Derecho, Contabilidad, Economía, Administración o afín

Un año de experiencia profesional, preferentemente Un año de experiencia docente, preferentemente